01/01/2023
Sunday
1 sept 2024
Comprar una propiedad en España es una gran inversión, como lo confirma el rápido crecimiento del mercado inmobiliario español. Sin embargo, además del costo básico de la propiedad, es importante tener en cuenta que el comprador también tendrá que pagar otras tarifas, incluidos impuestos importantes.
Es importante recordar que las tarifas e impuestos varían según la región y la comunidad autónoma en la que planea establecerse.
En este artículo, veremos los principales tipos de impuestos sobre la propiedad y el costo en España que se pagan al poseer o comprar una propiedad en España, las diferencias que existen en las obligaciones fiscales de residentes y no residentes, cuándo y cómo se pagan los impuestos y las diferencias entre regiones o comunidades autónomas.
Uno de los principales costos de comprar una propiedad en España es el impuesto de transmisión de propiedad del gobierno español.
Los dos principales impuestos sobre transmisiones patrimoniales en España son:
· IVA = (Impuesto de Valor Añadido)
· ITP – (Impuesto de Transmisión Patrimonial)
El gobierno español cobra el IVA en la compra de una propiedad nueva en España. La tasa impositiva actual es del 10 % del precio de compra de la propiedad. Por lo tanto, para las propiedades nuevas, el IVA es .
El nuevo propietario de la propiedad paga el IVA español directamente al desarrollador junto con el dinero para pagar la compra de la propiedad, y el desarrollador es responsable de pasárselo al gobierno.
Comprar una propiedad de segunda mano en España implica el pago del ITP (Impuesto de Transmisiones Patrimoniales en la Venta). La cantidad exacta que deberá pagar dependerá del valor de la propiedad y de la ubicación de la propiedad de segunda mano, con tasas impositivas que van del 6 % al 13 %.
La razón por la que la tasa impositiva varía se debe al sistema local de impuestos a la propiedad en España, ya que cada región impone un impuesto local a la propiedad.
Las autoridades fiscales españolas exigen que este impuesto sobre la propiedad española se pague en el plazo de un mes a partir de la fecha de compra, y esto se hace en la oficina de Hacienda local. Es responsabilidad del comprador asegurarse de que el impuesto se pague en la oficina de Hacienda española local.
· Tasas de Registro de la Propiedad
El registro de una nueva escritura de propiedad en el Registro de la Propiedad español al comprar una propiedad conlleva el pago de una tasa de registro de la propiedad. Aunque no es obligatorio registrar la compra en el Registro de la Propiedad, es muy recomendable para proteger el título de propiedad y, si se utiliza una hipoteca para financiar la compra, será un requisito del banco español para proporcionar la financiación.
Las tasas que cobra el Registro de la Propiedad varían en función del valor de la propiedad. Se establecen una tasa mínima y una máxima: la tasa mínima se establece en 24 euros y la máxima en 2181 euros.
Costes de ser propietario de una propiedad española, pagados por los propietarios.
Existen varios impuestos o costes asociados a la posesión de una propiedad en España. Algunos de ellos varían en función de si el propietario es residente fiscal en España.
Los principales costes asociados a la propiedad de un inmueble son:
· IBI (impuestos de Bienes Inmuebles)
El IBI es un impuesto anual que se paga sobre la propiedad de una propiedad. Normalmente, el IBI se paga en España una vez al año (a veces trimestralmente) en el ayuntamiento, y la fecha exacta de pago varía según la región, aunque lo más habitual es que sea al final del año natural.
La cantidad a pagar se expresa como un porcentaje del valor "catastral" de la propiedad.
El valor catastral es el valor de la propiedad expresado en euros, y se asigna a la propiedad como valor de referencia para asuntos administrativos locales como el impuesto IBI.
! No está vinculado al precio real que pagaste por la propiedad, sino que lo asigna el registro. Al comprar, asegúrate de comprobar el valor catastral de la propiedad que te interesa.
El impuesto IBI se determina multiplicando el valor catastral por un coeficiente o porcentaje. Para las propiedades urbanas, este suele oscilar entre el 0,4% y el 1,1%.
· Cuota de comunidad
En España, existe una proporción muy elevada de viviendas y urbanizaciones de tipo apartamento.
Cuando varios propietarios comparten zonas comunes de la vivienda, como los ascensores del edificio, el jardín, la seguridad, el aparcamiento o la piscina, existen costes asociados al mantenimiento de estas instalaciones comunes.
En consecuencia, cada propietario está obligado a contribuir económicamente al mantenimiento a través de una cuota de comunidad, conocida en España como “la comunidad”.
La cantidad a pagar varía de un edificio a otro o de una urbanización a otra, pero también estará determinada por el tamaño de la propiedad.
· Otros cargos
Además de los impuestos y tasas básicos descritos anteriormente, puede haber otros gastos adicionales que pagar, como la recogida de residuos y los cargos de agua y electricidad.
Por lo general, los propietarios tienen contratos directos con las empresas de servicios y cuando se vende la propiedad, estos contratos se transfieren al nuevo propietario.
Sin embargo, hay casos en los que el antiguo propietario rompe el contrato y entonces la conexión de agua y electricidad puede suponer un importe significativo.
· Impuesto sobre la Renta de No Residentes en España
Los no residentes que poseen una propiedad en España deben pagar un impuesto conocido localmente como IRNR (Impuesto sobre la Renta de No Residentes).
Este tipo de impuesto sobre la renta español es un “impuesto sobre la renta imputado” anual basado en el valor catastral de la propiedad. La base imponible es el 2% del valor catastral de la propiedad (1,1% si este valor ha sido revisado en los últimos 10 años) y la tasa impositiva es del 24% para residentes no pertenecientes a la UE y del 19% para no residentes que sean residentes fiscales en estados miembros de la UE.
Si la propiedad se alquila a terceros, el propietario debe pagar el impuesto sobre la renta sobre cualquier ingreso obtenido por el alquiler de la propiedad.
Los residentes de la UE tienen una tasa de impuesto sobre la renta personal del 19% que se paga a la oficina de impuestos española después de deducir los gastos y cargos de su renta imponible.
Sin embargo, los residentes no pertenecientes a la UE, incluidos los residentes en el Reino Unido, que obtienen ingresos por alquiler de su propiedad pagan una tasa más alta del 24% sobre sus ingresos brutos por alquiler, lo que significa que los costos y gastos de alquiler no se pueden deducir.
Conclusión
Como puede ver, existen varias implicaciones fiscales importantes al comprar una propiedad en España, y es inevitable que tenga que pagar impuestos españoles.
Sin embargo, como hemos comentado anteriormente, su obligación tributaria específica estará determinada por sus circunstancias individuales, en particular el tamaño de la propiedad, su valor, su ubicación y si es o no residente en España.