1 сент. 2024 г.
Покупка недвижимости в Испании — это выгодная инвестиция, что подтверждается быстрым ростом испанского рынка недвижимости. Однако, помимо базовой стоимости недвижимости, важно помнить, что покупателю придется заплатить и другие сборы, включая значительные налоги.
Важно помнить, что сборы и налоги различаются в зависимости от региона и автономного сообщества, в котором вы планируете поселиться.
В этой статье мы рассмотрим основные виды налогов на имущество и их стоимость при владении или покупке недвижимости в Испании, различия в налоговых обязательствах для резидентов и нерезидентов, когда и как уплачиваются налоги, а также различия между регионами или автономными сообществами.
Одной из основных статей расходов при покупке недвижимости в Испании является налог на передачу права собственности, взимаемый испанским правительством.
Два основных налога на передачу имущества в Испании:
НДС = (Налог на добавленную стоимость)
ITP – (Налог на передачу права собственности)
Правительство Испании взимает НДС при покупке новой недвижимости в Испании. Текущая ставка налога составляет 10% от цены покупки недвижимости. Таким образом, для новых объектов недвижимости платится НДС .
Новый владелец недвижимости платит испанский НДС непосредственно застройщику вместе с деньгами на оплату покупки недвижимости, а застройщик несет ответственность за передачу этих средств правительству.
Покупка вторичной недвижимости в Испании подразумевает уплату налога на передачу права собственности при продаже (ITP). Точная сумма, которую вам придется заплатить, будет зависеть от стоимости и местоположения недвижимости, при этом налоговые ставки варьируются от 6% до 13%.
Причина, по которой ставка налога различается, заключается в местной системе налогообложения имущества в Испании, поскольку каждый регион взимает местный налог на имущество.
Испанские налоговые органы требуют уплаты налога на недвижимость в течение одного месяца с даты покупки, и это делается в местной налоговой инспекции. Покупатель несет ответственность за уплату налога в местную налоговую инспекцию Испании.
Регистрационный сбор за недвижимость
Регистрация нового документа о праве собственности в испанском земельном кадастре при покупке недвижимости влечет за собой уплату сбора за регистрацию собственности. Хотя регистрация покупки в Реестре недвижимости не является обязательной, настоятельно рекомендуется защитить право собственности. Если для финансирования покупки используется ипотека, испанский банк должен будет предоставить финансирование.
Размер сборов, взимаемых Реестром недвижимости, варьируется в зависимости от стоимости недвижимости. Устанавливаются минимальная и максимальная ставка: минимальная ставка установлена в размере 24 евро, а максимальная — 2181 евро.
Расходы на владение испанской недвижимостью, оплачиваемые владельцами.
Владение недвижимостью в Испании сопряжено с рядом налогов и расходов. Некоторые из них различаются в зависимости от того, является ли владелец налоговым резидентом Испании.
Основные расходы, связанные с владением недвижимостью:
IBI (налог на имущество)
IBI — это ежегодный налог, уплачиваемый за владение недвижимостью. Обычно IBI выплачивается в Испании один раз в год (иногда ежеквартально) в мэрию, а точная дата выплаты варьируется в зависимости от региона, хотя чаще всего она приходится на конец календарного года.
Сумма к уплате выражается в процентах от «кадастровой» стоимости недвижимости.
Кадастровая стоимость — это стоимость недвижимости, выраженная в евро, которая присваивается недвижимости в качестве справочной стоимости для решения местных административных вопросов, таких как налог IBI.
! Она не связана с фактической ценой, которую вы заплатили за недвижимость, а назначается реестром. При покупке обязательно проверьте оценочную стоимость интересующей вас недвижимости.
Налог IBI определяется путем умножения кадастровой стоимости на коэффициент или процент. Для городской недвижимости этот показатель обычно составляет от 0,4% до 1,1%.
Плата за коммунальные услуги
В Испании очень высока доля жилья и застройки многоквартирного типа.
Когда несколько владельцев пользуются общими зонами дома, такими как лифты здания, сад, охрана, парковка или бассейн, возникают расходы, связанные с содержанием этих общих объектов.
Следовательно, каждый владелец обязан вносить финансовый вклад в содержание недвижимости посредством уплаты коммунального сбора, известного в Испании как «la comunidad».
Сумма, подлежащая уплате, варьируется в зависимости от здания или застройки, но также будет определяться размером недвижимости.
Другие расходы
Помимо основных налогов и сборов, описанных выше, могут взиматься дополнительные платежи, такие как плата за вывоз мусора, воду и электроэнергию.
Обычно владельцы заключают прямые договоры с коммунальными компаниями, и при продаже недвижимости эти договоры переходят к новому владельцу.
Однако бывают случаи, когда бывший владелец разрывает договор, и тогда подключение к воде и электричеству может обойтись в значительную сумму.
Налог на доходы нерезидентов в Испании
Нерезиденты, владеющие недвижимостью в Испании, должны платить налог, известный на местном уровне как IRNR (налог на доходы нерезидентов).
Этот тип испанского подоходного налога представляет собой ежегодный «налог на вмененный доход», рассчитываемый на основе кадастровой стоимости недвижимости. Налоговая база составляет 2% от кадастровой стоимости недвижимости (1,1%, если эта стоимость была пересмотрена в течение последних 10 лет), а налоговая ставка составляет 24% для нерезидентов ЕС и 19% для нерезидентов, являющихся налоговыми резидентами государств-членов ЕС.
Если недвижимость сдается в аренду третьему лицу, владелец должен платить подоходный налог с любого дохода, полученного от сдачи недвижимости в аренду.
Резиденты ЕС облагаются подоходным налогом по ставке 19%, который уплачивается в испанскую налоговую инспекцию после вычета расходов и сборов из их налогооблагаемого дохода.
Однако граждане стран, не входящих в ЕС, включая резидентов Великобритании, получающие доход от сдачи своей недвижимости в аренду, платят более высокую ставку в размере 24% от своего валового дохода от аренды, что означает, что расходы и издержки на аренду не могут быть вычтены.
Заключение
Как видите, покупка недвижимости в Испании влечет за собой ряд важных налоговых последствий, и вам неизбежно придется платить испанские налоги.
Однако, как мы уже обсуждали выше, ваши конкретные налоговые обязательства будут определяться вашими индивидуальными обстоятельствами, в частности размером вашей недвижимости, ее стоимостью, местоположением, а также тем, являетесь ли вы резидентом Испании.